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深圳市財政委員會注冊會計師及會計師事務所事中事后監管清單

信息來源:深圳市財政委員會 信息提供日期:2018-11-02 【字體: [內容糾錯]

  根據《市編辦關于全面推進事中事后監管清單編制工作的通知》要求,現將深圳市財政委員會注冊會計師及會計師事務所事中事后監管清單進行公示。

深圳市財政委員會注冊會計師及會計師事務所事中事后監管清單

序號

監管部門

監管職責

監管對象

監管事項

監管內容

監管措施

涉及的行政職權

監管依據

備注

1

深圳市財政委員會

對注冊會計師和會計師事務所進行監督、指導

注冊會計師和會計師事務所

對注冊會計師和會計師事務所的合規性及執業情況進行檢查。

按照《深圳經濟特區注冊會計師條例》的規定,對注冊會計師和會計師事務所進行監管:
1
、是否保持設立條件;
2
、是否依法妥善保管業務檔案,并對業務檔案的真實性、完整性負責;
3
、是否按照有關規定進行電子化備案
4
、是否合規的執行業務
5
、是否有其他違規行為。

1、根據檢查需要,按照財政部規定,制定當年檢查計劃;
2
、對有投訴或案情移交的有違規線索的立專案檢查;
3
、檢查前做好隨機抽查、查前公示、查前通知等工作;
4
、檢查時,應當將檢查中發現的問題匯總后,制作《財政檢查工作底稿》;
5
、發現存在違法、違規行為的,依法作出行政處理處罰。

行政檢查類(事項編碼:
S0410048-S0410072

S0410074-S0410078

S0410106-S0410108

S0410109-S0410132
):對注冊會計師行業開展的監督檢查。

《深圳經濟特區注冊會計師條例》第三條第一款

 

深圳市財政委員會

2018112

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